搜尋：金融監理

「金融監理」找到 10 篇（標題、內文全文與語意混合排序）

1. 洗錢防制法

   法規 › 重點條文 › 第 7 條（內部控制與稽核制度）標題＋語意

   金融機構及指定非金融事業或人員應建立洗錢防制 內部控制與稽核制度 ，包括： 1. 防制洗錢作業及控制程序 2. 定期在職訓練 3. 指派專責人員 4. 風險評估報告 5. 稽核程序

2. 資恐防制法

   法規 › 對會計師/記帳士的影響標題＋語意

   實務重點 - 會計師依洗錢防制法為指定非金融事業或人員，須同時遵守 AML 及 CFT 義務 - 接案時應 比對制裁名單 ，確認客戶非受制裁對象 - 發現疑似資恐交易應向調查局申報（STR） - 制裁名單查詢：法務部防制洗錢與打擊資恐專區

3. 會計師受託查核簽證財務報表規則

   法規 › 立法沿革與背景語意

   立法背景 本規則依會計師法第 43 條規定訂定，規範會計師受託查核簽證財務報表時應遵循之程序與標準。會計師查核簽證制度是資本市場的基石，透過獨立第三方對企業財務報表的查核，確保財務資訊的可靠性，保障投資人權益。 本規則由金管會主管，最近一次修正為 108 年（2019 年）1 月…

4. 擴大書面審核純益率表

   稅務 › 純益率速查表（依常見行業分類） › 金融保險業語意

   行業代號 行業名稱 純益率 --------- --------- -------- 6491-00 金融租賃 (8%) 6499-13 信用卡發卡機構 8% 6510-00 人身保險 8% 6551-11 財產保險經紀 (10%) 6611-00 證券商 8% 6691-11 …

5. 公司及行號命名規則說明

   公司設立 › 特許行業名稱限制 › 金融相關行業語意

   行業 名稱規定 主管機關 相關法規 ------ ---------- ---------- ---------- 銀行業 須含「銀行」二字 金管會 銀行法 第 20 條 保險業 須含「保險」二字 金管會 保險法 第 139 條 證券商 須含「證券」二字 金管會 證券交易法 期貨…

6. 記帳士暨記帳及報稅代理人防制洗錢與打擊資恐辦法

   法規 › 與會計師 AML 規範的比較語意

   項目 記帳士等 會計師 ------ --------- -------- 適用法規 本辦法 會計師暨會計師事務所防制洗錢及打擊資恐辦法 主管機關 財政部 金管會 適用交易 相同（FATF 建議之五類交易） 相同 CDD 義務 相同 相同 STR 申報 調查局 調查局 紀錄保存 …

7. 會計師法

   法規 › 重點條文 › 第 3 條（主管機關）語意

   本法之主管機關為 金融監督管理委員會 。 實務重點 與記帳士法不同，記帳士法之主管機關為 財政部 。這反映了會計師業務的核心在於資本市場的財務報表查核簽證，屬金管會監管範疇。

8. 常見或特殊行業之所營事業歸碼一覽表

   公司設立 › H 金融、保險、不動產業語意

   - 歸碼 ： - H304011 證券投資顧問業 - 代碼官方說明 （經濟部商業發展署「公司行號及有限合夥營業項目代碼表」）： - H304011 ： 金融、保險及不動產業 證券業 ｜ 為獲取報酬，經營或提供有價證券價值分析、投資判斷建議，或基於該投資判斷，為委任人執行有價證券投…

9. 不動產經紀業管理條例

   法規 › 重點整理 › 5. 營業保證金（第 7 條）語意

   - 經紀業應繳存 營業保證金 - 保證金存放於全國聯合會設置之基金 - 消費者因交易損害得向基金求償 實務重點 經紀人漏簽章是最常見違規態樣。實務上「不動產說明書」與「廣告稿」兩項最容易遺漏，稽查時逐一比對。 - 經紀業 不得收取差價 - 仲介業按實際成交價金/租金，依中央規定 …

10. 記帳士懲戒委員會與懲戒覆審委員會組織及審議規則

    法規 › 立法沿革與背景語意

    立法理由 本規則依記帳士法第 34 條授權訂定，建立記帳士專業監督的懲戒機制。 制定目的 ： - 維護記帳士專業品質與公眾信賴 - 建立公正的懲戒審議程序 - 提供被懲戒人覆審救濟管道 - 與會計師法的懲戒制度類似，但規模較小 層級架構 ： - 懲戒委員會 （第一審）：設於財政部…