稅務

依創業者常用情境，將 54 篇稅務教材分成總覽、營業稅、營所稅、扣繳、國際稅、優惠、遺贈與不動產信託，方便依需求查找。

稅務總覽

從稅務索引、常見數據與納保法規切入，幫你快速掌握整體稅務架構與查詢方向。

• 國稅局教材索引：彙整國稅局教材分類與連結，快速找到營業稅、營所稅等官方講義。
• 稅務事實清單 (Tax Fact Sheet)：整理免稅額、扣除額與 CPI 調整門檻，快速查常用稅務數字。
• 納稅者權利保護法（國稅局講義）：說明納保法背景、納稅人權利與案例，遇稅捐爭議時知道如何主張。
• 綜所稅與營所稅計算比較：用架構圖比較個人與公司所得稅計算，快速搞懂兩者差異。

營業稅與發票

從基本概念、稅率申報到發票開立與違章，解決營業人每期申報的實務問題。

• 營業稅基本概念：分辨加值型與非加值型營業稅，了解課稅範圍與進銷項稅額可否扣抵。
• 營業稅稅率及申報期間：掌握各類營業人稅率、申報週期與繳納期限，避免逾期受罰。
• 營業稅 (3-3)：看懂 401 與 403 申報書適用對象、會計科目與申報期間差異。
• 統一發票開立時序：用案例判斷銷售、收款、預收與分期時，何時該開統一發票。
• 統一發票分類體系完整指南：認識三聯式、二聯式、收銀機與電子發票等種類及適用情境。
• 403 申報書 — 兼營營業人比例扣抵與直接扣抵：比較比例扣抵法與直接扣抵法，知道兼營營業人如何計算應納稅額。
• 112年度營業稅講習會 - 兼營營業人營業稅申報實務：從法源到範例，完整了解兼營營業人營業稅申報與漏稅處罰。
• 112 年度營業稅電子申報系統操作說明：跟著國稅局教材操作營業稅電子申報系統，完成網路報稅前置作業。
• 營業稅媒體申報檔案格式規範：查閱媒體申報檔名、欄位與格式，方便系統產檔與資料交換。
• 營業稅常見違章案例解析：從故意過失與實際案例，了解營業稅常見違章態樣與處罰風險。

營所稅申報

涵蓋最新法令、暫繳、結算申報、書審與查核，協助公司完成年度申報。

• 營利事業所得稅最新法令：整理所得稅法與施行細則修正，掌握營所稅法令最新變動。
• 112年度最新營所稅法令介紹：用案例說明 112 年度營所稅法令與查核實務，避開申報地雷。
• 112年度營利事業所得稅暫繳申報事項及法令說明：了解暫繳申報期間、稅額計算、免辦規定與未申報的處理方式。
• 112年度營利事業所得稅結算申報書修訂重點概述：掌握 112 年度結算申報書修訂重點，特別是 CFC 與查核準則連動。
• 新修正營利事業所得稅查核準則介紹：快速看懂查核準則修正條文，了解 CFC、IFRS 與法令調整重點。
• 112年度營利事業各業所得額暨同業利潤標準：查詢各業別擴大書審純益率、所得額標準與同業利潤率。
• 擴大書面審核純益率表：確認書審適用條件、營收門檻與特殊行業限制，判斷可否採書審。
• 營利事業所得稅常見相關違章案例解析：從未分配盈餘、營所稅與基本稅額案例，了解常見違章與補罰風險。
• 營利事業免稅所得相關成本費用損失分攤辦法說明：了解免稅所得成本費用分攤的法源、計算與釋例，避免侵蝕稅源。
• 職工福利委員會所得稅申報實務：說明職福會免稅標準、申報常見問題與結算申報書填報方式。

扣繳與綜所稅

從扣繳憑單、薪資租賃扣繳到個人結算申報，處理個人與給付方的稅務。

• 各類所得扣繳實務（含租稅減免新規定）：了解各類所得扣繳制度、違章罰則與租稅減免新規定。
• 扣繳法令說明：掌握扣繳目的、扣繳義務與相關解釋函令，降低給付時漏扣風險。
• 112年度扣(免)繳資料申報作業說明：學會憑單申報軟體操作、申報時程與 IMX 系統增修重點。
• 綜合所得稅結算申報講習會：掌握綜所稅新規定、申報程序與稅額試算，完成年度結算申報。
• 綜所稅筆記：用重點整理比較綜所稅與營所稅基礎，並複習租賃等計算例。
• 綜合所得稅常見違章案例解析：從綜所稅與房地合一違章案例，了解處罰免罰與申報應注意事項。
• 外僑綜合所得稅結算申報講習會：了解外僑課稅範圍、居住者認定、申報實務與專業人士租稅優惠。

反避稅與國際稅

針對 CFC、移轉訂價、涉外課稅與租稅協定，處理跨境投資與關係人交易。

• 營利事業受控外國企業制度簡介：了解營利事業 CFC 立法背景、制度架構與常見問答。
• 營利事業CFC制度及申報實務：掌握營利事業 CFC 修法重點、申報書欄位與應檢附文件。
• 個人受控外國企業(CFC)制度簡介：認識個人 CFC 立法背景、適用要件與常見問答，評估申報義務。
• 個人受控外國企業(CFC)制度說明及申報實務：進一步了解個人 CFC 申報書、信託課稅與應備文件。
• 受控外國企業制度所稱低稅負國家或地區參考名單：查詢適用 CFC 制度的低稅負國家或地區名單與法源依據。
• 營利事業所得稅移轉訂價申報實務：了解關係人交易常規原則、三層文據與一次性調整申報。
• 涉外課稅法令介紹：釐清外商在臺課稅範圍、所得計算與跨境電商稅制。
• 租稅協定介紹：認識租稅協定架構、優位原則與營業利潤減免適用。

租稅優惠與最低稅負

整理產業創新、文創與運動等租稅優惠，並說明最低稅負制適用。

• 111年度營利事業所得稅結算申報 - 最新租稅優惠及相關申報實務介紹：掌握產創條例、運動產業與生技醫藥等租稅優惠及常見問題。
• 最新租稅優惠法規營利事業所得稅申報實務介紹：了解最新優惠法規修訂與結算申報注意事項，正確列報減免。
• 營利事業所得稅租稅優惠最新法令介紹：聚焦產創、運動與後備軍人等優惠，並提醒申報常見錯誤。
• 最新租稅優惠及相關實務介紹：補充產創 10-2、文創與防疫優惠，以及稽徵實務問題。
• 所得基本稅額條例介紹 - 營利事業部分：了解營利事業最低稅負制背景、適用對象與基本稅額計算。

遺產與贈與稅

從遺產稅、贈與稅法令到扣除額與違章，協助家族財富移轉規劃。

• 第 2 章 遺產稅：認識遺產稅課徵理由、總遺產稅制與基本計算架構。
• 遺產稅法令與申報實務：了解遺產與贈與稅課稅源起、課稅對象及申報實務。
• 遺產稅節稅實務：學習遺產稅節稅方向、課稅範圍與申報時應備資料。
• 贈與稅法令與實務：掌握贈與稅課徵主體、客體、居住者認定與申報規定。
• 贈與稅例題（112 年度）：用年度例題演練贈與稅計算，理解免稅與婚嫁扣除應用。
• 遺贈稅扣除額速查表：快速查詢遺產稅與贈與稅的不計入項目、扣除額與補充條件。
• 遺產稅及贈與稅常見違章案例解析：從遺產與贈與稅違章案例，了解處罰、免罰與申報風險。

不動產與信託稅

涵蓋房地合一、地價稅、土地增值稅與信託所得，處理不動產與信託稅務。

• 地方稅簡介 - 地價稅及土地增值稅：分辨地方稅與規費，了解地價稅、土增稅課稅範圍與移轉時機。
• 個人房地合一所得稅制度（內網版）：掌握房地合一 2.0 新舊制、稅率、自住優惠與申報罰則。
• 信託所得法令說明：了解信託課稅原則、受託人義務、相關人納稅義務與罰則。