營業稅媒體申報檔案格式規範

一、檔案命名規則

主檔名為營利事業統一編號（8 位數字），副檔名依資料類型區分：

_U 後綴 = UTF-8 編碼（支援特殊文字），無 _U = ASCII。

二、進銷項資料檔（BAN.TXT）— 附件五

記錄長度：81 Bytes（固定長度），每筆一行。

欄位定義

欄位共用：同一位置的欄位依格式代號不同而使用不同欄位。

格式代號表

進項（21-29）

銷項（31-38）

申報期間限制

三、銷售額與稅額申報書檔（BAN.TET_U）— 附件六

共 112 欄，各欄以 | 分隔（每筆記錄需 111 個 |）。 編碼：UTF-8（無 BOM），各筆記錄以 CRLF（16 進位 0D0A）分隔。

屬性說明

欄位定義（完整 112 欄）

基本資料（序號 1-8）

一般稅額銷項金額 — 應稅銷售額（序號 9-14）

一般稅額銷項金額 — 應稅稅額（序號 15-20）

免稅出口區/科學園區銷售額（序號 21）

零稅率銷售額（序號 22-25）

免稅銷售額（序號 26-31）

特種稅額 — 特種飲食（序號 32-35）

特種稅額 — 銀行保險及信託投資業（序號 36-41）

特種稅額 — 免稅收入/合計（序號 42-46）

銷售額分析（序號 47-49）

應比例計算得扣抵進項金額（序號 50-59）

統一發票扣抵聯（含一般稅額計算之電子計算機發票扣抵聯）：

三聯式收銀機發票扣抵聯及一般稅額計算之電子發票：

載有稅額之其他憑證（含二聯式收銀機發票）：

退出及折讓：

合計：

應比例計算得扣抵進項稅額（序號 60-69）

統一發票扣抵聯：

三聯式收銀機發票扣抵聯及電子發票：

載有稅額之其他憑證：

退出及折讓：

合計：

進項總金額（序號 70-71）

兼營營業人查填（序號 72-73）

海關代徵營業稅（序號 74-79）

購買國外勞務（序號 80-81）

稅額計算（序號 82-95）

申報人資訊（序號 96-104）

購買國外勞務項目（序號 105-112）

四、401 vs 403 vs 404 表差異

五、媒體標籤規範

磁片或光碟片正面應粘貼標籤，標註：

• 檔案名稱與標籤
• 記錄長度
• 序號與片數
• 產生日期
• 操作人員或聯絡人姓名

六、TXT 媒體檔範例

以銷項三聯式發票為例（格式代號 31）：

3108xxxxxxx0000001102015xxxxxxx53xxxxxxKN49xxxxxx000000003754100000000018811

解析：

七、法規來源

• 營業稅電子資料申報繳稅作業要點 第 17-21 條
• 行政院公報第 024 卷第 231 期（2018.12.04）附件五、附件六
• 財政部主管法規共用系統：https://law-out.mof.gov.tw/LawContent.aspx?id=GL009478

實務重點與案例